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壹、依據：
政風機構人員設置條例第五條第三款、施行細則第六條暨端正政風行
動方案。
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貳、目的：
為確保本府暨所屬機關各項業務能順利推展，並貫徹執行各項防弊措
施，藉業務稽核機制之啟動，發掘現行作業缺失，檢討改進，提升本
府暨所屬機關業務品質，預防弊端發生。
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參、稽核項目：
一、本府暨所屬各單位易滋弊端業務。
二、有關媒體或民眾反映有損本府暨所屬機關形象事項。
三、未列入本府採購稽核小組稽核採案件之採購案之抽查。
四、上級及機關首長指定專案稽核之業務。
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肆、稽核內容：
（一）程序面：
1、有無訂定作業程序。
2、作業程序是否完善。
3、作業程序是否落實。
4、防弊措施是否流於形式。
5、監督制衡是否失當。
6、監督功能是否發揮。
7、有無利益衝突迴避之狀況。
8、是否以例外代替原則。
9、裁量權是否過大。
10、人員有無久任一職。
11、檔案管理的完善程度。
（二）實體面：
1、業務執行之適法性（有無違失）。
2、紀錄有無登載不實情形。
3、是否有洩密情事。
4、是否達到便民、效率、透明化之評估。
5、承辦人之素養與專業能力。
6、業務之執行有無偏離施政目標與原立法構想不一致。
7、現行制度、法令、管理之合理性。
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伍、稽核方式：
一、調卷稽核：為瞭解業務作業過程，調卷稽核。
二、實地查察：為瞭解業務執行情形及現行作業流程，實地抽查稽核。
三、書面查詢：以正式公文協調業務單位報告。
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陸、實施要領：
一、奉計畫之執行由政風室主任擔任召集人，稽核人員由政風室人員組成
，必要時得會同業務主管單位或專業技術人員組成稽核小組稽核之。
二、本計畫之稽核作業，本府暨所屬機關之一般業務稽核以每月辦理二次
為原則，採購案則隨時稽核之。
三、辦理稽核作業，應先擇定稽核項目，簽陳機關首長核准後為之。
四、稽核作業完成時，應先將稽核過程、發現缺失及研處意見，詳實記錄
，並簽陳機關首長核閱後，移相關單位參考改進，並列案追蹤管制，
如有延遲或未改進者，簽陳機關首長議處業務權責人員。
五、各業務主管單位因配合稽核，防弊效果顯著，有具體事實者，得簽報
機關首長予以獎勵。
六、執行稽核時發現承辦人員違反作業規定或涉有不法，依相關規定辦理
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柒、本計畫於奉縣長核定後實施，修正時亦同。
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