|
一、計畫緣起：
為合理確保內部控制持續有效運作，機關設計完成內部控制制度後，
應建立並落實自我監督機制，又監督作業包括例行監督、自行評估及
內部稽核。接續內部控制作業建置推動時程，臺中市政府(以下簡稱
本府)規劃於一百零五年度開始辦理內部稽核工作。本於「關心、瞭
解、學習」理念，規劃營造一開放性的學習分享園地，成立府層級內
部控制學習圈，培訓內部控制種子教師，將內部控制(含內部稽核)之
重要性、實施作法等相關資訊充分傳達至機關首長、副首長及內部各
單位，以利落實執行強化內部控制實施方案各項工作，促進政府良善
治理。 |
|
二、計畫目標：
透過內部控制專業知識的學習，使理論與實務融會貫通，並應用於協
助各機關內部控制作業之推動，達成穩健推動本府內部控制相關工作
之效益。 |
|
三、規劃定位與方向：
(一) 學習圈設置與定位：
設為府層級的學習組織，提高學習組織的定位，有助於提升同仁
學習的效果。
(二) 不同領域成員參與：
化解推動過程阻力，擴大參與，利於改善部門間的藩籬，俾朝共
同目標努力。
(三) 經驗的分享與建議：
深化內部控制作業瞭解，透過案例分享與研討，集思廣益解決機
關所遇難題。
(四) 強化橫、縱向聯繫：
強化內控小組與各主管機關、主管機關與所屬機關間，以及機關
內部間聯繫。
(五) 提供各項研究意見：
配合內部控制之規劃，協助重要政策的傳遞及蒐集推動過程中各
類意見反映。 |
|
四、辦理時間：每年一月一日起至十二月三十一日止，每季辦理一次；並
得視實際需要調整辦理次數。 |
|
五、辦理地點：本府會議室。 |
|
六、主辦單位：本府主計處（第五科）。 |
|
七、實施對象：各機關薦舉之內部控制（含內部稽核）種子教師及有意充
實內部控制專業知識之同仁。 |
|
八、研討主題與內容：
（一）研討主題依本府強化內部控制實施方案各年度重點工作或本府強
化內部控制實施方案規定辦理。
（二）研討主題得視實際需要予以調整。除研討主題外，各成員並得代
表機關提出內部控制相關問題進行研討及經驗分享。
（三）本學習圈得視需要適時邀請外聘講師蒞臨指導。
（四）各次學習圈研習提案表應於研習會召開三日前將電子檔寄送本府
主計處（第五科）彙整提會討論。
（五）參與各次研習會人員覈實核予終身學習時數。 |
|
九、經費來源：經費由本府主計處相關預算科目項下支應。 |
|
十、獎勵：倘本學習圈成員對於本府內部控制(含內部稽核)教育訓練有具
體貢獻者，將提請權責機關予以敍獎。 |
|
十一、本計畫未盡事宜得另行修正補充之。 |